Fiscalité en AndorreTout ce qu'il faut savoir
Découvrez en détail le régime fiscal andorran : impôts sur le revenu, sociétés, TVA, charges sociales et bien plus. Un cadre fiscal attractif et conforme aux standards internationaux.
Fiscalité des Particuliers
Un régime fiscal progressif et avantageux pour les résidents fiscaux andorrans
Impôt sur le Revenu (IRPF)
Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
L'impôt sur le revenu en Andorre est l'un des plus bas d'Europe. Il s'applique de manière progressive avec un taux maximum de 10% et une exonération totale jusqu'à 24 000€ de revenus annuels.
Revenus concernés :
- Salaires et traitements
- Revenus d'activité indépendante
- Revenus du capital mobilier
- Revenus fonciers
- Plus-values mobilières
Bon à savoir
Un couple avec 2 enfants gagnant 80 000€/an paiera environ 3 200€ d'impôts, contre plus de 15 000€ en France.
Barème progressif 2024
Exonération totale
Taux intermédiaire
Taux maximum
Abattements supplémentaires
Des abattements sont prévus pour les personnes à charge : +3 000€ par enfant, +5 000€ pour personnes handicapées.
Impôt sur la Fortune
0%Andorre n'applique aucun impôt sur le patrimoine ou la fortune. Vos actifs financiers, immobiliers et mobiliers ne sont pas taxés.
Droits de Succession
0%Les transmissions entre parents directs (ascendants, descendants, conjoints) sont totalement exonérées de droits de succession.
Plus-Values Immobilières
0% à 15%Les plus-values immobilières sont taxées de manière dégressive selon la durée de détention du bien.
Impôt sur les Dividendes
0%Les dividendes perçus par les résidents fiscaux andorrans ne sont soumis à aucune retenue à la source ni imposition.
Fiscalité des Sociétés
Un environnement fiscal compétitif pour développer votre activité en Andorre
Impôt sur les Sociétés (IS)
L'impôt sur les sociétés en Andorre est fixé à un taux unique de 10%, l'un des plus bas d'Europe. Ce taux s'applique à toutes les entreprises, quelle que soit leur taille.
Taux applicables :
Avantages clés
TVA - IGI
Impost General Indirecte
L'IGI (Impost General Indirecte) est l'équivalent andorran de la TVA. Avec un taux de 4.5%, c'est le plus bas d'Europe.
Comparaison
La TVA française est de 20%, soit plus de 4 fois le taux andorran. Un avantage compétitif majeur pour les entreprises.
Barème des taux IGI
Biens et services courants
Alimentation, livres, journaux
Services médicaux, éducation
Services bancaires et financiers
Charges Sociales
Les charges sociales en Andorre sont parmi les plus basses d'Europe, représentant environ 22% du salaire brut contre plus de 45% en France.
Couverture sociale incluse
Économie significative
Pour un salaire de 50 000€, l'économie sur les charges est d'environ 11 500€/an par rapport à la France.
Autres Taxes et Frais
Immatriculation Véhicule
~150€Coût fixe d'immatriculation sans malus écologique ni taxe CO₂
Taxe Foncière
0.1% - 0.3%Taxe communale très faible basée sur la valeur cadastrale
Droits d'Enregistrement
4%Droits de mutation sur les transactions immobilières
Andorre vs Europe
Comparez la fiscalité andorrane avec les principales juridictions européennes
| Type d'impôt | 🇦🇩Andorre | 🇫🇷France | 🇨🇭Suisse | 🇱🇺Luxembourg |
|---|---|---|---|---|
| Impôt sur le revenu (max) | 10% | 45% | 40% | 42% |
| Impôt sur la fortune | 0% | 1.5% | 0.1-1% | 0.5% |
| Droits de succession (ligne directe) | 0% | 45% | 0-7% | 0-5% |
| Impôt sur les dividendes | 0% | 30% | 35% | 15% |
| Plus-values mobilières | 10% | 30% | 0% | 0-20% |
| Plus-values immobilières | 0-15% | 36.2% | 10-40% | 21% |
Transparence Internationale
Andorre respecte les plus hauts standards internationaux en matière de transparence fiscale
OCDE
Membre du Forum mondial sur la transparence et l'échange de renseignements à des fins fiscales
GAFI
Respect des normes internationales de lutte contre le blanchiment d'argent
CRS
Échange automatique d'informations fiscales (Common Reporting Standard)
UE
Accord monétaire avec l'Union Européenne, utilisation de l'Euro
Évolution vers la transparence
Retrait de la liste grise OCDE
Accord monétaire avec l'UE
Convention fiscale avec la France
Introduction de l'impôt sur le revenu
Mise en place du CRS
Plus de 30 conventions signées
Conventions fiscales
Andorre n'est pas un paradis fiscal
Contrairement aux idées reçues, Andorre n'est plus considérée comme un paradis fiscal depuis 2009. La Principauté a mis en place un système fiscal moderne et transparent, conforme aux standards internationaux de l'OCDE et du GAFI. C'est une juridiction fiscale attractive mais parfaitement légale et reconnue par la communauté internationale.
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